金融機構，是可以聯結實業與金融資本、股權市場與其他要素市場的現代金融企業、是聯結虛擬經濟與實體經濟的惟一金融紐帶。由于中國仍有相當部分的生產要素定價并非由市場供求關系確定，使投資者難以形成符合客觀規律的市場預期。

金融信托是什么？金融信托產品

什么是金融信托

金融信托是以信用基礎的資產（動產、不動產、金融資產等）所有者為獲利或其他目的而將財產的管理或處理權委托給受托人（信托投資公司）的一種經濟行為，它是在實物信托的基礎上演變和發展起來的，是現代信用經濟發展的必然產物。由于其財產管理、財務管理、投資開發、長期金融、社會福利和公益事業促進等功能能得到充分發揮，在大多數西方發達國家，金融信托已發展成為一個具有相當規模的產業——金融信托業，在國民經濟中發揮著不可或缺的作用。

法律特征

1、對受托人有特定的要求。在國外，一般是信托投資公司或銀行的信托業務部。在中國，受托者必須是符合法定條件并經審核批準的金融機構，但商業銀行依《商業銀行法》規定不得經營信托業務。未經批準，任何部門、單位不準經營金融信托業務，禁止個人經營金融信托業務。

2、金融信托是從單純保管、運用財產的信托發展而來的現代信托，具有資金融通和財產管理的雙重職能。

3、金融信托必須采用書面形式設立，并通過簽訂合同，明確信托各方的權利義務。

4、金融信托業務是一種他主經營行為，即受托人要按照委托人的意旨被動地開展具體業務，因此，受托人對信托財產運用風險僅負有限責任。這種有限責任主要限定在受托人要對因違背信托目的而造成信托財產損失負賠償責任。

在中國，信托業務風險的承擔因信托的具體情形不同而不同：信托存款的風險全部由受托人承擔；委托貸款與投資的主要風險由委托方承擔；甲類信托貸款與投資風險主要由委托方承擔；乙類信托貸款與投資的風險由委托人和受托人按約定的比例承擔。

5、金融信托是金融機構以營利為目的而開辦的一項金融業務，因此，受托金融機構根據業務的性質，按照實績分紅的原則，依法取得一定的收益和報酬。

法律職能

金融信托的職能是金融信托業務應有的職責和獨具的功能。金融信托具有多種職能，但其最基本和最主要的職能有以下三個：

財務管理

這是金融信托最基本的職能，它是指金融信托機構接受財產所有者的委托，為其管理、處理財產或代辦經濟事務等。比較典型的管理行為有委托投資、委托貸款等；典型的處理行為有代為出售或轉讓信托財產；代辦事務則主要包括代收款項、代為發行和買賣有價證券等。

融通資金

它是指金融信托機構通過辦理信托業務，為建設項目籌措資金，或對其他客戶給予資金融通和調劑的職能。主要表現為三個方面：

一是貨幣資金的融通，金融信托機構將貨幣資金無論用于貸款、投資或購買、出售有價證券，都能發揮融資的職能；

二是通過融資租賃，實現物資上的融通與貨幣資金的融通；

三是通過受益權的流通轉讓而進行的貨幣資金融通。

協調經濟關系

是指金融信托機構通過開展信托業務，提供信任、信息與咨詢服務等方面的職能。金融信托業務是一種多邊經濟關系，金融機構作為委托人與受益人的中介，在開展信托業務過程中，要與諸多方面發生經濟往來，是天然的橫向經濟聯系的橋梁和紐帶。

通過辦理金融信托業務，特別是代辦經濟事務為經濟交易各方提供信息、咨詢和服務，發揮溝通和協調各方經濟聯系的職能。

發展方法

1、建立健全內部規章制度

完善信托公司的內部結構調整；健全內部制約機制；建立起嚴格的授權審批制度；設置預警系統；制定崗位責任制、檔案、信息管理辦法等配備相應的稽核、審計人員通過各種控制力一式和手段。信托公司實現對內部組織體系、各崗位人員全力一位控制。保證業務穩健有序地進行。

2、審批程序不規范，亂設金融信托機構。

按照國務院規定，金融信托機構理應由中國人民銀行總行批準設立，在領取經營金融業務許可證之后方可開業。但在一些地方，往住借口本地區情況特殊，只由主管部門審批就掛牌營業，既不向中國人民銀行報批，也沒有依法領取經營金融業務許可證，甚至連統計報表也不向中國人民銀行呈報，導致管理失控。

3、不斷完善信托投資機構內部的各種約束機制。

當今世界各國的信托業都十分重視其內部約束機制的建立，這些都是長期以來存在的薄弱環節。雖然1994年起實行了資產負債比例管理，但具體實施中也暴露了一些不適應之處。

因而要進一步改進資產負債比例管理的有關規定，以區別于銀行業，適應信托業的經營管理。此外，要建立風險調控機制：要實行責、權、利分明的目標責任制，用經濟手段和法律手段管理信托，更要建立各種日常檢查、稽核制度。

法律關系

金融信托法律關系，簡稱“金融信托關系”，是指由金融信托法調整的，在信托當事人之間形成的以信托財產為中心的權利、義務關系。金融信托關系和其他法律關系一樣，也由主體、客體和內容三部分構成。

1、金融信托法律關系主體，或稱信托關系人。是指能夠參加信托法律關系，依法享有權利和承擔義務的當事人，包括委托人、受托人和受益人。委托人是指通過信托將自己財產轉移給受托人管理或處理，從而導致信托關系設立的人。根據各國法律規定，除了未成年人、禁治產人、準禁治產人外，只要有財產，無論是自然人還是法人，甚至非法人團體，都可成為委托人。

受托人是指接受委托人的委托或者國家有關機關的指定而對信托財產負有為他人利益進行管理和處分的人。法律禁止未成年人、禁治產人、準禁治產人及破產者成為受托人，從事金融信托則要由金融信托機構進行。受益人是指因受托人管理、處分信托財產而享受信托利益的人。受益人較少受到限制，只要在受益權有效期內，具有權利能力即可。因此，未成年人、甚至未出生的胎兒都可以成為受益人。

法律對金融信托法律關系的主體資格也有規定。如中國《商業銀行法》第43條規定：商業銀行在中國境內不得從事信托投資和股票業務，不得投資于非自用不動產。

這樣，就使商業銀行在中國境內不能成為信托投資法律關系的主體（受托人），不能直接參與投資辦企業。另依有關規章規定，在中國從事金融信托業務的受托人限于經過批準的金融信托投資機構。

2、金融信托法律關系客體。金融信托法律關系的客體，是指金融信托法律關系主體的權利和義務所共同指向的對象，也即借以產生信托法律關系的信托財產。能夠成為信托公司經營對象的信托財產主要有貨幣、有價證券、金錢債權、動產和不動產等有形財產，無形資產一般不能成為金融信托的財產。如在中國，專利權、商標權和著作權就不能成為信托財產。

生存方式

從現代世界信托業的發展看，信托業得以生存和壯大的基本條件是：第一，社會經濟發展中用于儲備的金融資產（虛擬化）越來越多，儲備的選擇面越來越寬，不斷地對信托業務產生新的需求，信托業所受之托也越來越多。這個大環境在中國同樣存在，無論是企業還是個人都已經有了越來越多的用于儲備未來的、可以投資于實體經濟之外的、希望能夠由專家打理并獲得更大收益的各種非商品（可以脫離現實商品交換）類財產。

中國的經濟發展和經濟環境（特別是虛擬經濟的市場機會）已經為信托業的高速發展打開了上升空間。

第二個條件是，信用制度和產權制度完善，法人和自然人的財產不僅受到保護，而且擁有絕對的自由支配權。這個條件在中國正在改善，憲法對私人財產權的保護已經有了清晰的表達，企業產權制度的改革正在使各類法人擁有了越來越大的財產支配權。我們期望，清晰產權不僅僅要局限于對私有財產的保護，而要向鼓勵產權私有的層面拓展。

第三個條件最重要，它指完善并發達的市場經濟體制。所謂完善并發達的市場經濟體制不僅指絕大部分的生產要素定價必須由市場而非政府決定，還指實體經濟與虛擬經濟這兩個市場能夠平衡健康發展，金融資產的虛擬化以及虛擬化的金融資產向現實的商品貨幣轉化的市場條件。

金融機構，是可以聯結實業與金融資本、股權市場與其他要素市場的現代金融企業、是聯結虛擬經濟與實體經濟的惟一金融紐帶。由于中國仍有相當部分的生產要素定價并非由市場供求關系確定，使投資者難以形成符合客觀規律的市場預期。由于許多企業的行為，包括金融企業的行為并非出自產權所有者的利益考慮，而是經營者甚至有權者權利的考慮，所以很多在市場上表現的行為或發出的信號經常是扭曲或虛假的。

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